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未決賠款準備金怎么估計？

(一)逐案估計法(Case-By-Case Estimating Method)。就是理賠人員對已經報告的全部賠案進行逐案分析判斷，作出每案賠款額的估計數，然后匯總得出總的未決賠款估計數。基本思想：檢查賠償案件的登記表，由理賠人員對尚未解決的案件進行分析，估計每案的賠款額，加上少數尚未報告的賠償案件的估計金額，匯總即得未決賠款準備金數額，然后加以適當的修正。這種方法對索賠金額確定、索賠頻率較低、個案之間索賠金額差異較大、平均索賠金額難以估算的險種較為適合，如企財保險、火災、信用保證險等。對其他險種，如機動車輛保險和家庭財產保險，該方法就不一定適合。此方法幾乎完全憑估算人的主觀判斷，而事實上任何案件都要有損失理賠人和當事人的磋商，任何悲觀和樂觀的人為因素都會造成估計偏差，另外由于還要考慮很多諸如通貨膨脹、理賠后果等非人為因素，估計數額也難免有偏差，而且此方法耗時費力工作量大，無法對(IBNR)的未決賠款進行統計。

(二)保費比例法。基本思想：就是按照本年度保費總收入的一定比例來估算未決賠款。據了解，目前國內只有個別保險公司采用這一辦法，提取比例大概是本年度保費收入的10%左右。用保費比例法的優點是簡潔、明了，但是這一方法缺少科學依據，可靠性較差。

(三)平均法。基本思想：依據保險公司的歷史數據計算出每案賠款額的平均數，再根據對將來賠付金額變動趨勢的預測加以修正。這一方法不依據個人主觀判斷，適用于索賠案多但索賠金額不大的保險業務，這些待決案件的金額大體相同，或其金額有大體相當的配比率，如汽車車身保險。但平均價值法將賠款的持續時間計算在內，所得的平均賠付額隨賠款持續時間的變化而變化，因而此法不適合理賠延遲時間較長的險種。

(四)賠付率法。基本思想：用該類保險所假定的賠款率來計算最終賠付數額，未決賠款額是從估計的最終賠付額中扣除已支付的賠款和相關理賠費用而得出。如汽車車體責任保險，實踐中一般用60%的估計賠付率，最終賠付額是滿期保費的60%，再減去已付的賠款及理賠費用的余額，即為未決賠款準備金。這種方法簡單易行，但假定的賠付率和實際的賠付率可能有較大的出入，此時按該方法計算出的準備金不準確。由于假定的賠付率和實際的賠付率必然有出入，所以本法無法回避它的自身缺陷。[page]

(五)鏈梯法 (Chain Ladder Method)。基本思想：與平均法非常接近，它是在流量三角形(Run-off Triangle)的基礎上最早發展起來的一種方法，它依據流量三角形中的各列的比例關系來外推預測未來索賠數據的值。保險公司將索賠數據(如賠付額、索賠次數、逐案估計值等)按照保險事故發生的年度和賠付額支出的年度進行交叉排列，組成三角形的格式，此表格被稱為流量三角形。流量三角形從左下角到右上角的對角錢上的元素代表在每一日歷年度的賠付額。

(六)平均賠付額法。鏈梯估算法雖然進行了許多改進，但它僅僅是根據賠付額數據預測保險公司的未決賠款，而忽略了索賠次數數據，這事實上造成了部分信息的損失。平均賠付額法可以將索賠次數考慮在內。

平均賠付額是指賠付額與索賠次數的比率。平均賠付額模型根據索賠次數不同的統計口徑可分為以下兩種情形：

1、PPCI(Payments Per Claim Incurred)。已發生索賠的平均賠付額，其中的索賠次數是指已經發生的索賠(包括已經發生但未報告的索賠——IBNR)。[page]

2、PPCF(Payments Per Claim Finalized)。已結案索賠的平均賠付額，其中的索賠次數是指已結案索賠次數。

利用平均賠付額法估計未決賠款準備金時，要求假設不同事故發生年的平均賠付額是相對穩定的。

ibnr和未決賠款準備金一樣嗎？

ibnr和未決賠款準備金的區別：

未決賠款準備金是為未結案的賠案而提取的準備金，包括已發生已報案未決賠款準備金、已發生未報案未決賠款準備金和理賠費用準備金。

1、已發生已報案未決賠款準備金：是指為保險事故已經發生并已向保險公司提出索賠，保險公司尚未結案的賠案而提取的準備金。

2、已發生未報案未決賠款準備金(Incurred But Not Reported，IBNR)：狹義上是指保險事故已經發生，但尚未向保險公司提出索賠的賠案而提取的準備金。IBNR在時間上是針對會計年度末的結算而言。事故發生與報告之間的時間遲滯( time一lag)是造成IBNR索賠的原因，如果所有的索賠都能在發生后被立即確認，就不存在IBNR賠款問題。

廣義上還包括：

1)已報案但尚未進入理賠程序的準備金：是指為保險事故已經報告但未記錄到理賠系統的案件提取的準備金。2)重立賠案的準備金：指已賠付案件，出現新的信息，賠案被重新提起并要求額外增加賠付

3)已發生已報案未決賠款準備金在未來的發展變化，如最初立案金額與最終實際賠付之間的差額(即未決估損不足準備金)。實務操作中對IBNR影響一是歷史的經驗數據，二是理賠速度及估損充足度。理賠速度越快，未決賠款估損越充足，相應的IBNR越低。

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