金融衍生工具主要包括什么呢?

一、金融衍生工具可以按照基礎工具的種類、風險-收益特性以及自身交易方法的不同而有不同的分類。

1、據產品形態分類，金融衍生工具可分為獨立衍生工具和嵌入式衍生工具。

2、照交易場所分類，金融衍生工具可分為交易所交易的衍生工具和OTC交易的衍生工具。

3、照基礎工具種類分類，金融衍生工具可以劃分為股權類產品的衍生工具、貨幣衍生工具、利率衍生工具、信用衍生工具以及其他衍生工具。

4、照金融衍生工具自身交易的方法及特點分類可分為金融遠期合約、金融期貨、金融期權、金融互換和結構化金融衍生工具。

二、在現實中通常使用兩種方法對衍生工具進行分類。

1、按照產品類型，可以將金融衍生工具分為遠期，期貨，期權和掉期四大類型。

2、按照衍生工具的原生資產性質，可以將金融衍生工具分為股票類，利率類，匯率類和商品類。

金融衍生工具的監管方法是什么?

以往的監管方式在衍生業務蓬勃發展的現實面前己面臨嚴峻的挑戰，原因之一是金融衍生業務發展速度驚人，不僅交易品種千差萬別，操作程序也相當復雜，統一的外部監管措施難以包容現有的全部產品，更不用說將可能衍生出來的新產品了;原因之二是金融機構在新市場條件下會利用現行法規體系中的漏洞，想方設法逃避監管，以保持或提高市場份額，出現所謂“監管套利”現象。

在這種形勢下，國際金融監管機構以及各國金融監管當局逐漸認識到使市場參與者建立完善的內部風險控制機制，實現自律性約束的重要性。西方國家在強化金融監管的同時，越來越傾向于通過市場參與者的監督力量對金融機構進行監控。市場參與者，尤其是金融機構，直接從事衍生業務的經營、交易，出于自身利益的考慮，時時關注銀行的行動，能對市場和交易頭寸的變化作出敏捷的反應，其效果要比監管當局獨立行動及時、有效。只要建立科學的內部風險管理體系，就有可能將風險控制在可以承受的范圍，也就必然會促使國際金融市場更加安全穩健的運行。

當然要讓風險管理機制發揮作用，必須解決信息披露問題。由于衍生交易屬于表外業務，市場參與者無法通過財務報表獲得充分的信息以做出正確的投資決策，或分析交易對手的資信狀況。為解決這一問題，國際上一些大的研究機構和金融監管機構對此進行了有益的探索。1996年6月美國金融會計標準委員會(FASB)發表了新的會計標準草案，要求所有衍生交易均以公允價值在資產負債表內予以確認。

他們認為新的標準能讓財務報表如實反映衍生合約頭寸，能使投資者更加清楚地了解公司或機構的投資立場和風險管理戰略。巴塞爾監管委員會于1999年7月公布了題為“貸款會計處理及信息披露最佳范例”的文件;該委員會一直致力于建立一套金融國際會計標準，要求市場參與者從1999年6月15日財政年度開始(使用日歷年度的機構從2000年1月1日開始)實施新的會計標準。如果這類會計規則付諸實施，必將對各類金融企業的會計核算、財務狀況和風險管理產生重大的影響;通過財務報表的并表，使得銀行業務增加透明度，提高了金融衍生市場的效率，保證了金融體系穩定的運行，防止系統性風險的發生。

金融衍生市場的國際化空前發展，跨國衍生交易逐年上升，使各國金融市場之間的聯系和依賴性也不斷加強，各種風險在國家之間相互轉移和打散相當容易。而各國金融監管機構對國際金融衍生市場的監管合作卻相對滯后，這使跨境衍生金融交易出現了監管真空。通過幾次世界性或區域性的金融危機，各國金融監管機構己認識到了加強國際合作的重要性，并正在積極努力，以加強各國之間，銀行與非銀行金融機構之間的監管合作。

以10國集團中央銀行為主體的巴塞爾銀行監管委員會發表了一系列聯合倡議，除了資本充足率標準的制定與修改外，1994年和1995年與國際證券委員會組織聯合制定了衍生金融產品風險管理準則和加強銀行及證券公司衍生金融產品交易信息披露的建議;1996年和1997年又分別發表了關于改善全球衍生金融市場統計的建議和有關交易用途衍生產品清算安排的倡議。這些都能對金融衍生產品交易風險進行一定的控制。

1994年底墨西哥金融危機和1997年下半年東南亞金融危機的爆發，暴露了這些國家和地區的銀行監管的低效。為此，巴塞爾委員會對這些發展中國家提出了危機時刻制定有效的風險防范的方法和原則，提出了在國際金融機構和其他組織的幫助下實施方法的具體建議，受到世界各國銀行界的好評。

除巴塞爾銀行監管委員會外，還出現了類似區域性的金融監管委員會，如中東歐國家銀行監管官員集團，阿拉伯國家銀行監管官員集團。不僅如此，為使全球金融市場能夠安全、穩健的發展，國際各種監管機構還保持著合作與交流，巴塞爾銀行監管委員會己與國際證券委員會、保險監管國際聯合委員會正式討論了一系列與國際金融集團有關的課題。各國證券監管機構也加強了衍生市場的監管合作。1995年16個國家負責期貨和期權市場的監管機構代表聚集在英國溫莎，研究對衍生交易實施監管的國際合作問題，并發表了宣言，強調市場監管機構之間的合作，敦促各個監管機構建立雙邊和多邊信息共享機制，定期和在緊急時刻進行信息交流。

總之，要實現有效的風險監管還有很多的工作要做，但是只要各國金融監管機構和國際金融監管機構通力合作，加強國際間的溝通，堅持不懈的奮斗，就一定能探索出一條科學地完善監督之路，以保證國際金融衍生市場穩定、安全、積極的運行。