近日，北交所上市委2022年第18次審議會議宣布的審議結果為，新三板川企優機股份 （833943） 符合發行條件、上市條件和信息披露要求。此舉意味著優機股份將成為在北交所上市的第五家川企。此前，四川已有秉揚科技、長虹能源、梓橦宮和中寰股份登陸北交所。

優機股份成功過會

優機股份于2001年12月13日注冊于成都高新區，是一家先進制造與現代服務深度融合的高新技術企業。公司進軍資本市場可謂一路坎坷，早在11年前，公司就準備在創業板上市，但因為公司業務對境外市場的依存度較高而未“過關”。

申報文件顯示，2018年-2020年，在公司主營業務收入中，來自境外的收入占比分別為78.69%、70.36%和61.42%。這些境外客戶主要分布在歐洲、北美、大洋洲等地。對此，監管部門在問詢函中也指出，上述境外地區的政治經濟形勢、國際貿易政策等對公司業務影響較大，要求公司說明具體影響程度和應對措施。

2021年9月25日，公司向全國股轉公司報送了上市申請；同年9月28日收到《受理通知書》；同年10月29日收到第一輪審查問詢函；同年12月31日收到第二輪審查問詢函。全國股轉公司要求公司回答的問題涉及業務與技術、公司治理、募投項目等多個方面。

2022年1月28日，公司聘請的信永中和會計師事務所（特殊普通合伙）被證監會立案調查，直接殃及到了公司，北交所根據相關規定，中止了對公司的上市審核。

2022年4月6日，公司要求恢復上市的申請材料獲得北交所受理，恢復了對公司的上市審核流程。2022年5月9日，在北交所成功“過會”。

據悉，公司本次擬公開發行股票數不低于100萬股，且不超過1150萬股，本次發行后公眾股東持股比例不低于公司發行后總股本的25%，每股面值人民幣1元，發行底價為8元/股。

本次發行募集資金扣除發行費用后的9500萬元，將用于航空零部件智能制造基地建設項目5300萬元，用于研發中心升級建設項目4200萬元。

公司專業從事定制化機械設備及零部件的研發、設計、制造和銷售。目前已形成服務于油氣化工、工程礦山機械、通用機械、液壓系統等領域的設備及零部件和航空零部件精密加工五大業務體系，擁有覆蓋上萬種規格型號的產品，通過快速反應和精準高效服務為國內市場以及歐洲、北美、亞洲、大洋洲等全球40多個國家和地區的客戶定制化機械設備及零部件。

2018年-2021年，公司營業收入分別為6.31億元、6.05億元、5.67億元和7.06億元；凈利潤分別為3319萬元、3551萬元、3078萬元和3512萬元；扣非凈利潤分別為6206萬元、3529萬元、3270萬元和3256萬元。

相關當事人已作出承諾

優機股份實際控制人羅輯、歐毅以及股東唐明利三人存在分紅后向顧立東及莊倩轉賬的情形。2018-2021年，顧立東累計收到108.37萬元，莊倩累計收到73.4萬元。

對此，應北交所要求，優機股份回復稱，公司股東、高級管理人員羅輯、歐毅以及唐明利三人在取得分紅后向顧立東、莊倩轉賬的行為屬于自然人之間的貨幣贈與，根據我國稅收法定的基本原則以及上述法律法規及政策性文件，自然人之間贈與貨幣目前不屬于個人所得稅的征稅范圍。因此，顧立東、莊倩作為受贈方，在收到該等款項后，無需繳納個人所得稅。

同時，應北交所要求，顧立東、莊倩已出具承諾：“若未來主管稅務部門認定羅輯、歐毅、唐明利向本人贈與的貨幣屬于本人的應稅所得，則本人將依據《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國個人所得稅法》、《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》等法律法規的規定以及主管稅務部門的要求履行個人所得稅納稅義務，申報并交納個人所得稅及滯納金（若有）。”

此外，應北交所要求，羅輯、歐毅于2022年4月26日簽署《自愿延長鎖定期限的補充承諾》稱：“自優機股份本次發行上市之日起3年內，不轉讓或者委托他人管理本人直接或間接持有的優機股份本次發行上市前已發行的股份，也不由優機股份回購本人直接或間接持有的優機股份本次發行上市前已發行的股份。”

“本人將嚴格履行上述承諾，若違背上述承諾，本人愿意承擔相應的法律責任。上述自愿延長鎖定期事項，本人將按相關法律法規的要求，在本次發行上市前辦理完成。”

揭示協同制造模式風險

應北交所的要求，優機股份回復稱，協同制造模式為公司重要的業務模式，擁有協同制造商超300家，公司負責過程管控、質量監督和技術指導，產品制造完畢經協同制造商和公司雙檢驗合格后，由公司統一采購成品對外銷售。

公司采取“自主生產+協同制造”的柔性制造模式，公司及子公司不僅從供應商采購原材料進行自主生產，還將部分產品的樣品試制任務或具體制造加工業務分解至協同制造商生產，供應商的質量控制和生產管理水平將會對公司產品品質造成重要影響。

公司通過技術質量規范輸出、外駐技術質量團隊的實地過程控制和技術指導等方式，實現對協同制造商生產過程的主導和深度參與。截至2021年12月31日，公司擁有20人的外駐技術和質量控制團隊。

應北交所的要求，公司同時就協同制造模式作了如下風險揭示：雖然公司對協同制造商準入、技術質量規范及質量管控流程等做出了明確規定并得到有效執行，且報告期內未發生協同制造商原因導致的重大產品質量問題或供貨不及時的情形，但如果公司不能持續保持對協同制造商的良好管理，將可能出現新產品開發失敗、量產階段產品質量不達標或不能準時交貨等風險，這將對公司的市場聲譽和產品銷售帶來不利影響。

此外，若未來公司訂單和生產規模不斷增加，但部分重要零部件的協同制造商供貨量無法同步提升或公司技術質量團隊規模不能有效覆蓋更多協同制造商的全流程質量管控和技術指導，將可能在一定程度上限制公司的生產能力和交付周期，或可能導致公司產品出現質量問題，進而對公司未來經營業績的持續提升產生不利影響。（本報記者 楊成萬）